Самые дорогие ошибки в учёте — не те, за которые штрафуют. А те, которых никто не замечает. Отчёты сданы, налоги уплачены, претензий нет — только платите вы больше, чем должны.
Ниже — семь таких ошибок. Шесть из них мы нашли у реальных клиентов, которые перешли к нам на обслуживание. Имена и названия не раскрываем, суммы — настоящие.
1. Считать доходом всё, что пришло на счёт
На УСН налог считают с доходов. Но не каждое поступление на расчётный счёт — доход. Собственные деньги, которые предприниматель перевёл с личной карты, полученные займы, возвраты от поставщиков — налогом не облагаются. Если их не исключить, налог растёт на ровном месте.
«Удобная» бухгалтерия в банке обошлась предпринимателю в 350 тысяч рублей
Несколько лет учёт вёлся в сервисе банка. Сервис записывал в доходы все поступления подряд — пополнения с личной карты, возвраты от поставщиков, займы. Налог был завышен в 1,5 раза. Мы пересчитали базу, подали уточнённые декларации и зачли переплату.
Как не допустить
Сервис работает строго по алгоритму. Он не уточнит, что за платёж пришёл на счёт, и не отличит выручку от собственных денег. Раз в квартал просматривайте, что попало в доходы, — или поручите это бухгалтеру.
2. Верить, что АУСН всё посчитает сама
Автоматизированную упрощёнку (АУСН) часто подают как режим «без бухгалтера»: банк передаёт данные в налоговую, налоговая считает налог, декларацию сдавать не нужно. На деле налог считается ровно по тем данным, которые попали в систему. А попадают туда не всегда правильные.
АУСН обещала «без бухгалтера» — за полгода компания переплатила 480 тысяч рублей
Банк отправил в налоговую базу поступления, которые доходом не являются, а часть расходов в систему не попала вовсе — их нужно было вносить вручную. Мы внесли корректировки в личном кабинете, пересчитали налог и зачли переплату.
3. Не пользоваться льготами, на которые есть право
Льготы не включаются сами. Если бухгалтер о них не знает или не проверяет, компания годами платит по полной ставке — и даже не подозревает об этом.
Компания годами переплачивала 2,5 миллиона рублей взносов в год — и не знала о льготе
ООО с большим фондом оплаты труда было в реестре МСП, но много лет платило взносы по общему тарифу. Мы перевели компанию на пониженный тариф.
Важно в 2026 году
В 2022 году пониженный тариф был доступен всем МСП из реестра. Сейчас правила строже: с 2026 года льгота осталась только у компаний из приоритетных отраслей — и то, если этот вид деятельности основной и даёт не меньше 70% доходов. Ставка — 15% с выплат сверх 1,5 МРОТ, для обрабатывающих производств — 7,6%. Право на льготу стоит проверить заново: одни компании её потеряли, другие могут не знать, что она у них есть.
4. Неправильно платить налог за филиал
Если у компании есть филиал или другое обособленное подразделение, налог на прибыль нужно распределять между головным офисом и подразделением и платить в бюджет по месту каждого из них. Так требует Налоговый кодекс.
Декларацию по филиалу сдавали нулевой — налоговая выставила претензии
Всю прибыль показывали по головной организации. Мы подали уточнённые декларации, закрыли претензии и наладили распределение прибыли так, как требует НК РФ.
В этой компании было две ошибки. Первую — переплату взносов — годами никто не искал. Вторую нашла налоговая. Лучше, когда такие вещи первым находит ваш бухгалтер.
5. Использовать счёт ИП как транзит на личную карту
Банк не знает, чем вы занимаетесь, — он видит только выписку. Если деньги приходят на счёт и сразу уходят физлицу, а расходов, похожих на работу бизнеса, нет, банк видит транзит. Дальше — блокировка по 115-ФЗ.
Банк заблокировал строителю счёт с 500 тысячами рублей. Деньги сохранили, репутацию тоже
Предприниматель переводил все деньги со счёта себе на карту, и банк заблокировал счёт по 115-ФЗ. Мы собрали документы для банка: счёт закрыли по заявлению клиента, без отказа по 115-ФЗ, а деньги перевели в новый банк. Затем перестроили работу со счётом.
Как не допустить
Движение денег по счёту должно выглядеть как работа бизнеса: закупки, зарплата, налоги. Тогда у банка не возникает вопросов.
Хотите проверить, нет ли у вас таких ошибок?
Пришлите последнюю декларацию или выписку — посмотрим и скажем, что стоит исправить.
6. Сидеть на тарифе банка, который не подходит
Минимальный тариф дешёвый, пока операций мало. Если деньги регулярно уходят на личную карту или самозанятым, комиссии за каждый перевод быстро съедают больше, чем стоит тариф подороже.
Как предприниматель сократил комиссии банку с 30 до 3 тысяч рублей в месяц
На минимальном тарифе банк брал повышенную комиссию за каждый перевод на личную карту и самозанятым. Мы подобрали тариф под операции предпринимателя — с бесплатными переводами на личную карту.
Раз в год проверяйте выписку не только на налоги, но и на то, сколько забирает банк.
7. Пропустить момент, когда на УСН появляется НДС
С 2025 года ИП и ООО на упрощёнке — плательщики НДС. Освобождение от него действует автоматически, без заявлений, но только пока доход ниже порога. А в 2026 году порог стал заметно ниже — для многих это новая обязанность, о которой легко узнать слишком поздно.
- НДС не платят, если доход за прошлый год не превысил 20 млн ₽ и в текущем году он тоже остаётся в пределах 20 млн ₽. Этот порог сохранится до конца 2029 года — такой закон подписан 4 июля 2026 года. С 2030 года порог снизится до 15 млн ₽, с 2031 года — до 10 млн ₽.
- Если порог превышен в течение года, НДС нужно платить с 1-го числа следующего месяца.
- Можно выбрать пониженную ставку без вычетов — 5% при доходе до 272,5 млн ₽ или 7% при доходе до 490,5 млн ₽ — либо общую ставку 22% с вычетами. Какой вариант выгоднее, зависит от ваших поставщиков и покупателей.
Как не допустить
Следите за доходом с начала года нарастающим итогом, а если приближаетесь к порогу — заранее посчитайте, какая ставка НДС выгоднее именно вам. Подробнее о выборе режима — в статье «Как выбрать систему налогообложения».
Чек-лист: проверьте себя за 5 минут
Ответьте на пять вопросов. Если хотя бы на один ответ «не знаю» — стоит разобраться.
- Знаете ли вы, какие поступления на счёт попали в доходы за прошлый год?
- Если вы на АУСН — кто проверяет данные в личном кабинете и ведёт бухучёт?
- Проверяли ли вы в 2026 году право на пониженные страховые взносы?
- Сколько вы заплатили банку в комиссиях за последний месяц?
- Какой у вас доход с начала года и далеко ли до порога НДС?
Штрафы за несданные вовремя отчёты — отдельная тема, о них мы писали в статье «Штрафы за несдачу отчётности».
Проверим ваш учёт и найдём переплаты
Закреплённый бухгалтер, контроль главного бухгалтера, фиксированная цена.